Полезное / Налоговые заблуждения
Не замена консультации: у каждой сделки свои документы.
Самое распространённое и опасное заблуждение. Если на деньги от продажи покупается другая недвижимость, это не расход по продаваемой квартире. Расход — сумма, потраченная на приобретение той квартиры, которую продаёте. Покупка новой квартирой налоговую не интересует.
Опасно. Налоговая может увидеть зачисления на счета. Даже при наличных покупатель сам принесёт реальные документы, чтобы снизить свой налог при продаже. Договор об улучшениях не регистрируется в Росреестре, но факт денег налоговая учтёт и может спросить продавца даже спустя годы.
Нет. 1 млн ₽ вычитается из суммы дохода от продажи всех объектов недвижимости за год. На остаток начисляется налог. Без налога по этому вычету обычно выходит продажа одного объекта за год стоимостью до 1 млн ₽.
Налоговая видит дарение, но не видит, от кого. Нужно пояснение, что даритель — близкий родственник. Тогда налог отменят.
Дядя по НК не входит в круг близких для освобождения дарения. Близкие: супруги, родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Нотариус не обязан предупреждать о налоге.
Если продажа одним ДКП, вычет 1 млн делится пропорционально доле. Отдельные договоры в один день формально дают миллион каждому, но сейчас такую схему налоговая часто расценивает как уход от налога.
Нет. Вычет 2 млн возникает при покупке и даётся один раз в жизни. Его можно вернуть или зачесть. «Продавать на 2 млн дороже без налога» бесконечно нельзя.
Если срок владения меньше 3 или 5 лет, декларацию всё равно нужно подать. Иначе налоговая сама отнимет 1 млн от суммы продажи и на остаток начислит налог. В кабинете появится задолженность.
Если цена в ДКП меньше 0,7 кадастровой стоимости, налог считают от 0,7 кадастра. Кадастр нужно смотреть до продажи и при необходимости оспаривать заранее.
Нет. С 2021 года доплата за метры при сдаче дома срок владения не обнуляет.
Нет. Пока дом не сдан, продаётся право на будущую квартиру, а не готовый объект. Налог считают с разницы между покупкой права и уступкой.
Нет. Когда застройщик получил деньги банка по ипотеке, оплата считается полной.
Нет. Право на вычет возникает по факту оплаты. Незакрытая ипотека вычет не блокирует.
Льготы таким категориям есть по имущественным налогам, но НДФЛ при продаже считают по общим правилам. Для семей с двумя и более детьми льгота есть, но условий несколько, одного статуса «многодетные» мало.
Нет. Жильё, купленное в браке, совместное, даже если в ДКП и ЕГРН указан один супруг.
Земельный участок без дома жильём не считается.
Нет. Срок владения наследством идёт с даты смерти наследодателя, а не с даты записи в ЕГРН.
Машино-место — нежилая недвижимость. С продажи считают НДФЛ.
Маткапитал не обязывает делить квартиру поровну. Детям выделяют доли пропорционально вложенному маткапиталу. Норма «6 кв. м на человека» к этому случаю не применяется.
Расходы наследодателя на покупку зачесть можно. Право на его имущественный вычет по наследству не передаётся.
Если по вашей ситуации всё же нужна декларация или расчёт налога при продаже — разберём 3-НДФЛ или посчитаем налог.